Indicadores Financeiros que a sua Empresa Deve Acompanhar

Seja sua empresa pequena, média ou grande, é extremamente importante que ela tenha seus dados financeiros registrados e analisados. Esse tipo de registro faz com que o empresário possa tomar decisões mais assertivas, se antecipar de possíveis problemas e auxiliar no planejamento estratégico.

Separamos neste post as métricas financeiras mais importantes para qualquer tipo de negócio. A partir do registro mensal de cada uma delas, você conseguirá cuidar da saúde financeira da sua empresa e ter uma noção maior de para onde está indo os seus investimentos.

1) Indicadores de Rentabilidade

A rentabilidade se trata do retorno sobre os gastos com alguma atividade. Quando negativo, essa taxa mostra as decisões que precisam ser tomadas em relação à precificação, despesas e até mesmo regime tributário.

EBITDA/LAJIDA

EBITDA = Lucro líquido + despesas financeiras + provisões IR e CSLL +despesas com depreciação e amortização.

• Quanto a empresa gere de receita com suas atividades operacionais.

• Realidade financeira da empresa.

• Potencial de geração de caixa.

MARGEM LÍQUIDA

M.L.= (Lucro líquido/Receita líquida) * 100

• Percentual de lucrativade da empresa;

• Rentabilidade de suas operações.

ROIC

ROIC = Lucro operacional líquido após os

impostos (NOPAT)/Capital investido

• Retorno sobre o capital investido;

• Performance financeira;

• Capacidade de gerar dinheiro com o

• capital total investido (financiamentos,

• empréstimos e debêntures).

2) Indicadores De Liquidez

Capacidade de cumprir obrigações a curto prazo.

LIQUIDEZ CORRENTE

L.C = Ativo circulante/Passivo circulante

• Capacidade da empresa arcar com seus compromissos de curto prazo.

LIQUIDEZ GERAL

L.G.= (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Não

Circulante)

• Capacidade da empresa arcar com seus compromissos

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

NCG = Ativo Cíclico - Passivo Cíclico

• Representa a quantidade de recursos demandada pela empresa para financiar as atividades operacionais;

• Dinheiro necessário para girar as operações do negócio.

CAPITAL DE GIRO

C.G.= Ativo Circulante – Passivo Circulante

• É o valor que a empresa tem para custear e manter suas despesas operacionais do dia a dia.

3) Pontos de Equilíbrio

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

M.C.= Receita Operacional Bruta – (Custos Variáveis + Despesas Variáveis)

• Indica quanto sobra da receita bruta para pagar custos/despesas fixas e gerar lucro

PONTO DE EQUILIBRIO CONTÁBIL

Ponto de Equilíbrio Contábil = Gastos Fixos/ % Margem de Contribuição

• Mostra o valor em que as receitas se igualam aos custos e despesas, ou seja, em que o lucro é zero;

• A partir desse ponto, a empresa se torna rentável e começa a gerar caixa

Além de todos esses indicadores, existem aplicativos de controle de finanças que englobam todos os indicadores acima. Para saber mais veja o nosso post de "Aplicativos que podem te ajudar no controle das finanças"

Além disso a Ibmex desenvolveu uma Planilha de Demonstração de Resultados que te mostra, de maneira simplificada, a saúde contábil da sua empresa.