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Indicadores Financeiros que a sua Empresa Deve Acompanhar




Seja sua empresa pequena, média ou grande, é extremamente importante que ela tenha seus dados financeiros registrados e analisados. Esse tipo de registro faz com que o empresário possa tomar decisões mais assertivas, se antecipar de possíveis problemas e auxiliar no planejamento estratégico.


Separamos neste post as métricas financeiras mais importantes para qualquer tipo de negócio. A partir do registro mensal de cada uma delas, você conseguirá cuidar da saúde financeira da sua empresa e ter uma noção maior de para onde está indo os seus investimentos.


1) Indicadores de Rentabilidade


A rentabilidade se trata do retorno sobre os gastos com alguma atividade. Quando negativo, essa taxa mostra as decisões que precisam ser tomadas em relação à precificação, despesas e até mesmo regime tributário.


EBITDA/LAJIDA

EBITDA = Lucro líquido + despesas financeiras + provisões IR e CSLL +despesas com depreciação e amortização.


  • Quanto a empresa gere de receita com suas atividades operacionais.

  • Realidade financeira da empresa.

  • Potencial de geração de caixa.

MARGEM LÍQUIDA

M.L.= (Lucro líquido/Receita líquida) * 100


  • Percentual de lucrativade da empresa;

  • Rentabilidade de suas operações.


ROIC

ROIC = Lucro operacional líquido após os

impostos (NOPAT)/Capital investido


  • Retorno sobre o capital investido;

  • Performance financeira;

  • Capacidade de gerar dinheiro com o

  • capital total investido (financiamentos,

  • empréstimos e debêntures).




2) Indicadores De Liquidez

Capacidade de cumprir obrigações a curto prazo.


LIQUIDEZ CORRENTE

L.C = Ativo circulante/Passivo circulante


  • Capacidade da empresa arcar com seus compromissos de curto prazo.

LIQUIDEZ GERAL

L.G.= (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Não

Circulante)


  • Capacidade da empresa arcar com seus compromissos


NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

NCG = Ativo Cíclico - Passivo Cíclico


  • Representa a quantidade de recursos demandada pela empresa para financiar as atividades operacionais;

  • Dinheiro necessário para girar as operações do negócio.

CAPITAL DE GIRO

C.G.= Ativo Circulante – Passivo Circulante


  • É o valor que a empresa tem para custear e manter suas despesas operacionais do dia a dia.



3) Pontos de Equilíbrio


MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

M.C.= Receita Operacional Bruta – (Custos Variáveis + Despesas Variáveis)


  • Indica quanto sobra da receita bruta para pagar custos/despesas fixas e gerar lucro


PONTO DE EQUILIBRIO CONTÁBIL

Ponto de Equilíbrio Contábil = Gastos Fixos/ % Margem de Contribuição


  • Mostra o valor em que as receitas se igualam aos custos e despesas, ou seja, em que o lucro é zero;

  • A partir desse ponto, a empresa se torna rentável e começa a gerar caixa


Além de todos esses indicadores, existem aplicativos de controle de finanças que englobam todos os indicadores acima. Para saber mais veja o nosso post de "Aplicativos que podem te ajudar no controle das finanças"


Além disso a Ibmex desenvolveu uma Planilha de Demonstração de Resultados que te mostra, de maneira simplificada, a saúde contábil da sua empresa.